Reati Tributari · Milano
Reati Tributari a Milano
Assistenza penale-tributaria e gestione delle crisi. Assistenza dedicata alla clientela di Milano e Lombardia, gestita integralmente via Processo Tributario Telematico dalla sede dello Studio a Roma.
In sintesi
Lo Studio Marzo Associati offre assistenza specialistica in reati tributari a imprese e contribuenti di Milano e Lombardia. Il servizio è strutturato per la clientela del territorio: la composizione del contenzioso davanti alla CGT lombarda è dominata da controversie d'impresa di alto valore (IVA intracomunitaria, transfer pricing, esterovestizione, crediti d'imposta R&S, abuso del diritto in operazioni straordinarie).
Che cos'è reati tributari e quando serve
I reati tributari sono le fattispecie penali previste dal D.Lgs. 74/2000: dichiarazione fraudolenta mediante fatture per operazioni inesistenti (art. 2), dichiarazione infedele (art. 4), omessa dichiarazione (art. 5), emissione di fatture false (art. 8), occultamento di scritture contabili (art. 10), omesso versamento di ritenute e IVA (artt. 10-bis e 10-ter), sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte (art. 11). Alle contestazioni si accompagna frequentemente il sequestro preventivo finalizzato alla confisca, anche per equivalente.
Difesa Penale Tributaria
In sinergia con il dipartimento tax, il team di diritto penale dell'economia offre difesa tecnica in procedimenti per reati fiscali, garantendo un approccio integrato tra norme tributarie e penali.
Fattispecie trattate
- Dichiarazione fraudolenta: Difesa in casi di utilizzo di fatture per operazioni inesistenti o altri artifici.
- Omesso versamento: Assistenza per reati legati al mancato versamento di IVA o ritenute certificate (Art. 10-bis e ter D.Lgs. 74/2000).
- Indebita compensazione: Gestione delle contestazioni relative all'utilizzo di crediti non spettanti o inesistenti.
- Sequestri: Attività difensiva avverso misure cautelari reali (sequestri preventivi per equivalente) sui beni dell'azienda o dell'amministratore.
Corte di Giustizia Tributaria di 1° grado di Milano
Via Conservatorio 22 — 20122 Milano
La CGT di Milano è una delle sedi italiane con maggior carico di contenzioso d'impresa e con tempi di definizione tra i più contenuti del Paese. La CGT di 2° grado della Lombardia ha sede nella stessa città.
Come si svolge la procedura per la clientela di Milano
- 1
Analisi del fascicolo penale e tributario
Lettura coordinata del PVC, dell'informativa e degli atti impositivi collegati.
- 2
Difesa nella fase cautelare
Riesame del sequestro preventivo e istanze di dissequestro, in coordinamento con la difesa tributaria.
- 3
Indagini difensive e memorie
Ricostruzione documentale, consulenze tecniche e memorie al Pubblico Ministero.
- 4
Strategie deflattive
Valutazione delle cause di non punibilità collegate all'integrale pagamento del debito tributario e degli istituti processuali alternativi.
Gli atti sono depositati per via telematica presso la Corte di Giustizia Tributaria di 1° grado di Milano (Via Conservatorio 22, 20122 Milano); le udienze possono svolgersi da remoto o in presenza a seconda delle esigenze difensive.
Casistiche ricorrenti a Milano e in Lombardia
IVA intracomunitaria e frodi carosello
Difesa contro contestazioni di operazioni inesistenti, mancata applicazione del reverse charge, violazioni del principio di neutralità IVA.
Transfer pricing e prezzi infragruppo
Rettifica dei prezzi di trasferimento ex art. 110 TUIR, linee guida OCSE, difesa della documentazione e degli APA.
Esterovestizione e residenza fiscale societaria
Difesa contro contestazioni di residenza in Italia di società formalmente estere ex art. 73 TUIR.
Crediti d'imposta R&S e Industria 4.0
Contestazioni AdE su crediti d'imposta inesistenti o non spettanti, qualificazione delle attività di ricerca, perizia tecnica giurata.
Abuso del diritto in operazioni straordinarie
Difesa della valida ragione economica extra-fiscale in fusioni, scissioni, conferimenti contestati ex art. 10-bis Statuto del Contribuente.
Lo Studio assiste anche la clientela delle province limitrofe: Monza-Brianza, Pavia, Varese, Como, Lecco, Bergamo, Brescia, Lodi.
Documenti da raccogliere e tempi
- —Avviso di garanzia, decreto di sequestro o informazione sul procedimento
- —Processo verbale di constatazione e allegati
- —Dichiarazioni fiscali dei periodi contestati
- —Documentazione contabile e bancaria
- —Piani di rateizzazione o quietanze di versamento già in essere
Il riesame del sequestro va proposto entro dieci giorni dall'esecuzione o dalla notifica del provvedimento. I termini del procedimento penale sono autonomi rispetto a quelli del giudizio tributario, che prosegue parallelamente.
Per una valutazione della posizione è possibile oppure consultare il profilo degli avvocati tributaristi dello Studio.
Come gestiamo reati tributari per la clientela di Milano
Videoconsulenza riservata
Riunioni strategiche su Google Meet o Microsoft Teams.
Procura digitale
Conferimento mandato con firma elettronica qualificata.
Udienze CGT Milano
Partecipazione da remoto ex art. 16 D.L. 119/2018 o in presenza.
Trasferte mirate
Sopralluoghi a Milano solo quando indispensabili.
Professionisti che seguono il servizio
Domande frequenti
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