Reati Tributari · Bologna
Reati Tributari a Bologna
Assistenza penale-tributaria e gestione delle crisi. Assistenza dedicata alla clientela di Bologna e Emilia-Romagna, gestita integralmente via Processo Tributario Telematico dalla sede dello Studio a Roma.
In sintesi
Lo Studio Marzo Associati offre assistenza specialistica in reati tributari a imprese e contribuenti di Bologna e Emilia-Romagna. Il servizio è strutturato per la clientela del territorio: Motor Valley, packaging, biomedicale, meccanica di precisione, agroalimentare e cooperazione.
Che cos'è reati tributari e quando serve
I reati tributari sono le fattispecie penali previste dal D.Lgs. 74/2000: dichiarazione fraudolenta mediante fatture per operazioni inesistenti (art. 2), dichiarazione infedele (art. 4), omessa dichiarazione (art. 5), emissione di fatture false (art. 8), occultamento di scritture contabili (art. 10), omesso versamento di ritenute e IVA (artt. 10-bis e 10-ter), sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte (art. 11). Alle contestazioni si accompagna frequentemente il sequestro preventivo finalizzato alla confisca, anche per equivalente.
Difesa Penale Tributaria
In sinergia con il dipartimento tax, il team di diritto penale dell'economia offre difesa tecnica in procedimenti per reati fiscali, garantendo un approccio integrato tra norme tributarie e penali.
Fattispecie trattate
- Dichiarazione fraudolenta: Difesa in casi di utilizzo di fatture per operazioni inesistenti o altri artifici.
- Omesso versamento: Assistenza per reati legati al mancato versamento di IVA o ritenute certificate (Art. 10-bis e ter D.Lgs. 74/2000).
- Indebita compensazione: Gestione delle contestazioni relative all'utilizzo di crediti non spettanti o inesistenti.
- Sequestri: Attività difensiva avverso misure cautelari reali (sequestri preventivi per equivalente) sui beni dell'azienda o dell'amministratore.
Corte di Giustizia Tributaria di 1° grado di Bologna
Via Marco Polo 60 — 40131 Bologna
La CGT di 2° grado dell'Emilia-Romagna ha sede a Bologna e tratta gli appelli provenienti da tutte le province emiliano-romagnole (Modena, Reggio Emilia, Parma, Piacenza, Ferrara, Ravenna, Forlì-Cesena, Rimini).
Come si svolge la procedura per la clientela di Bologna
- 1
Analisi del fascicolo penale e tributario
Lettura coordinata del PVC, dell'informativa e degli atti impositivi collegati.
- 2
Difesa nella fase cautelare
Riesame del sequestro preventivo e istanze di dissequestro, in coordinamento con la difesa tributaria.
- 3
Indagini difensive e memorie
Ricostruzione documentale, consulenze tecniche e memorie al Pubblico Ministero.
- 4
Strategie deflattive
Valutazione delle cause di non punibilità collegate all'integrale pagamento del debito tributario e degli istituti processuali alternativi.
Gli atti sono depositati per via telematica presso la Corte di Giustizia Tributaria di 1° grado di Bologna (Via Marco Polo 60, 40131 Bologna); le udienze possono svolgersi da remoto o in presenza a seconda delle esigenze difensive.
Casistiche ricorrenti a Bologna e in Emilia-Romagna
IVA intracomunitaria e cessioni UE
Difesa contro contestazioni di operazioni inesistenti, prove della cessione intracomunitaria, applicazione corretta dei regimi di non imponibilità.
Crediti d'imposta R&S e Industria 4.0
Contestazioni su crediti d'imposta tecnologici contestati come inesistenti, perizia giurata e qualificazione delle attività.
Transfer pricing nei gruppi della Motor Valley e packaging
Difesa della documentazione di transfer pricing, master file e country file per gruppi con filiali estere.
Fiscalità delle società cooperative
Contestazioni sull'applicazione dei regimi agevolati ex L. 904/1977, riserve indivisibili, mutualità prevalente.
Fiscalità agroalimentare e DOP/IGP
IVA, IRAP e tributi indiretti nelle filiere produttive emiliane (Parmigiano, prosciutto, aceto balsamico, vini).
Lo Studio assiste anche la clientela delle province limitrofe: Modena, Reggio Emilia, Parma, Ferrara, Ravenna, Forlì-Cesena, Rimini, Piacenza.
Documenti da raccogliere e tempi
- —Avviso di garanzia, decreto di sequestro o informazione sul procedimento
- —Processo verbale di constatazione e allegati
- —Dichiarazioni fiscali dei periodi contestati
- —Documentazione contabile e bancaria
- —Piani di rateizzazione o quietanze di versamento già in essere
Il riesame del sequestro va proposto entro dieci giorni dall'esecuzione o dalla notifica del provvedimento. I termini del procedimento penale sono autonomi rispetto a quelli del giudizio tributario, che prosegue parallelamente.
Per una valutazione della posizione è possibile oppure consultare il profilo degli avvocati tributaristi dello Studio.
Come gestiamo reati tributari per la clientela di Bologna
Videoconsulenza riservata
Riunioni strategiche su Google Meet o Microsoft Teams.
Procura digitale
Conferimento mandato con firma elettronica qualificata.
Udienze CGT Bologna
Partecipazione da remoto ex art. 16 D.L. 119/2018 o in presenza.
Trasferte mirate
Sopralluoghi a Bologna solo quando indispensabili.
Professionisti che seguono il servizio
Domande frequenti
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