Question 1

Perché scegliere uno studio di Roma per wealth management & trust a Bari?

Accepted Answer

Lo Studio Marzo Associati è specializzato esclusivamente in diritto tributario. Le pratiche di wealth management & trust richiedono competenze verticali che pochi studi locali offrono. Il PTT consente di assistere la clientela di Bari senza limitazioni operative e con la stessa qualità riservata alla clientela romana.

Question 2

Devo recarmi a Roma per conferire l'incarico?

Accepted Answer

No. Il mandato viene conferito tramite procura digitale CAdES con firma elettronica qualificata, oppure procura cartacea con autentica notarile a Bari. Tutta l'attività professionale è gestibile da remoto.

Question 3

Un trust è revocabile? Posso riprendere il controllo dei beni conferiti?

Accepted Answer

Dipende dalla struttura del trust. Un trust discrezionale revocabile consente al disponente di revocare il trust e riprendere la disponibilità dei beni, ma questa flessibilità riduce l'efficacia protettiva dello strumento, in quanto i beni rimangono aggredibili dai creditori del disponente. Un trust irrevocabile offre una protezione patrimoniale molto più robusta, ma richiede la definitiva segregazione dei beni. Il nostro studio aiuta il cliente a scegliere la struttura più adatta alle sue esigenze concrete.

Question 4

Qual è la differenza tra trust e fondo patrimoniale?

Accepted Answer

Il fondo patrimoniale è uno strumento di diritto italiano che protegge i beni destinati ai bisogni della famiglia dai creditori (con alcune eccezioni). Il trust è uno strumento di diritto internazionale (recepito in Italia con la Convenzione dell'Aja) che offre maggiore flessibilità nella destinazione dei beni, può includere beneficiari multipli su più generazioni e non è soggetto alle stesse limitazioni del fondo patrimoniale. In generale, il trust è preferibile per patrimoni complessi o con esigenze di pianificazione plurigenerazionale.

Question 5

Come funziona la tassazione degli atti di conferimento in un trust?

Accepted Answer

Con il D.Lgs. 139/2024, che ha introdotto l'art. 4-bis nel Testo Unico Successioni e Donazioni, la regola è la tassazione 'in uscita': l'imposta sulle successioni e donazioni si applica al momento del trasferimento dei beni ai beneficiari, non al momento della segregazione. Il disponente (o il trustee, per i trust testamentari) può però optare per il versamento anticipato dell'imposta al momento del conferimento o dell'apertura della successione, calcolata sul valore dei beni e con le aliquote e franchigie vigenti in quel momento; l'opzione è definitiva e l'imposta versata non è rimborsabile. Le aliquote sono quelle delle donazioni: 4% per coniuge e figli (franchigia 1 milione di euro per beneficiario), 6% per fratelli e sorelle (franchigia 100.000 euro) e altri parenti fino al quarto grado, 8% per i soggetti non legati da vincoli di parentela. Restano regimi specifici, in particolare per i trust a favore di persone con disabilità grave. Il nostro studio valuta caso per caso se e quando l'opzione per l'anticipazione sia coerente con gli obiettivi di pianificazione.

Wealth Management & Trust a Bari

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