Il pignoramento del conto corrente da parte dell'Agenzia delle Entrate-Riscossione può essere bloccato, ma solo se si agisce tempestivamente. Una volta notificato l'atto al debitore e alla banca, il tempo è limitato: sono pochi giorni per evitare la consolidazione delle somme.
Come funziona il pignoramento del conto corrente
L'AER notifica l'atto di pignoramento alla banca (terzo pignorato) e al debitore. La banca, ricevuto l'atto, blocca le somme presenti sul conto fino a concorrenza del credito (più spese e interessi). Il debitore non può prelevare né effettuare bonifici per l'importo bloccato.
L'AER può procedere senza autorizzazione del giudice grazie all'art. 72-bis del D.P.R. 602/1973, che le riconosce un potere di pignoramento autonomo del credito presso terzi.
Quanto può pignorare l'AER
- Per somme presenti sul conto: pignoramento integrale fino a copertura del debito, salvo le esenzioni di legge.
- Per stipendio o pensione accreditati: scattano i limiti dell'art. 545 c.p.c.
- Stipendio: pignorabile per un quinto della retribuzione netta. Le mensilità accreditate prima del pignoramento sono pignorabili solo per la quota eccedente il triplo dell'assegno sociale (circa 1.500 euro mensili).
- Pensione: impignorabile per la quota corrispondente alla pensione minima INPS aumentata del 50% (soglia 2026 indicativa: 700-800 euro).
Cosa fare nelle prime 48 ore
Il tempo è il fattore decisivo. Appena ricevuta notizia del pignoramento (dalla banca o tramite notifica AER):
- Verificare la cartella sottostante: età, prescrizione, vizi di notifica, presenza di atti presupposti regolarmente notificati.
- Verificare la regolarità del pignoramento: indicazione corretta del debito, quietanze già rilasciate, eventuali sgravi.
- Identificare le somme protette: stipendio, pensione, somme già accreditate prima del pignoramento.
- Avviare immediatamente la difesa tecnica: opposizione, sospensione legale o istanza di conversione.
Gli strumenti per bloccare il pignoramento
Opposizione all'esecuzione ex art. 615 c.p.c.
Per contestare il diritto dell'AER di procedere: assenza del titolo, prescrizione, pagamento già effettuato. Si propone davanti al Tribunale Ordinario o, per tributi, alla Corte di Giustizia Tributaria.
Opposizione agli atti esecutivi ex art. 617 c.p.c.
Per vizi formali del pignoramento (notifica errata, indicazione di importi non dovuti, pignoramento di somme protette). Termine: 20 giorni dalla notifica.
Sospensione legale ex L. 228/2012
Strumento amministrativo gratuito. Si presenta all'AER documentando prescrizione, pagamento, sgravio o sentenza favorevole. L'AER deve trasmettere la richiesta all'ente creditore: in caso di silenzio per 220 giorni, il debito si annulla.
Conversione del pignoramento ex art. 495 c.p.c.
Il debitore offre una somma pari al debito più spese e interessi, in unica soluzione o in rate. Il giudice, accolta l'istanza, dispone la sostituzione delle somme pignorate con la somma offerta.
Cosa NON fare
- Non chiudere il conto: la banca è obbligata a custodire le somme pignorate, la chiusura non le libera.
- Non spostare denaro su altri conti senza valutazione tecnica: rischio di azione revocatoria o di accuse di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte (art. 11 D.Lgs. 74/2000).
- Non aderire a una rateizzazione senza prima valutare se il debito è prescritto o se la cartella sottostante è viziata.
Domande frequenti
L'AER può pignorare il conto cointestato?
Solo per la quota di pertinenza del debitore (presunzione di parità delle quote ex art. 1298 c.c.). Il cointestatario non debitore può presentare opposizione di terzo per ottenere il dissequestro della propria quota.
Posso ottenere il dissequestro delle somme essenziali al sostentamento?
Sì, presentando istanza al giudice dell'esecuzione e dimostrando la natura impignorabile delle somme (stipendio, pensione minima) o la sussistenza di esigenze indifferibili.
In quanto tempo si risolve l'opposizione?
L'istanza di sospensione cautelare in sede di opposizione viene generalmente decisa in 30-90 giorni. Nel frattempo le somme restano bloccate ma non trasferite all'AER.
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